Kiedyś wspominaliśmy, że najwyższe podatki i składki na ubezpieczenie płacą Belgowie, ale zaraz po Belgii najwyższe z nich znajdziecie właśnie w Niemczech. Co zmieni się w niemieckich podatkach od 2022 roku? Kwota wolna od podatku Od stycznia 2022 roku Niemcy mogą liczyć na wyższą kwotę wolną od podatku. Osoby zatrudnione w Niemczech zostały zapewnione przez rząd, że tzw. minimum socjalne będzie dla nich wolne od podatku. Steuerfreibetrag, czyli tzw. podstawowa ulga osobista w Niemczech będzie wynosiła od tego roku 9 984 euro. Jest to kwota minimalna, którą musi ponieść każdy mieszkaniec w związku z życiem na terenie kraju. Podobnie w przypadku kwoty wolnej od podatku dla małżeństw rozliczających się wspólnie w Niemczech. Kwota została podniesiona do 19 968 euro, zaś osoby opiekujące się dziećmi oraz ich wykształceniem przy rozliczeniu mogą liczyć na kwotę wolną w wysokości 1 464 euro. Dodatki do pensji? W tym roku dodatki do pensji tj. bony, bilety itp. będą podlegały zwolnieniu do kwoty 50 euro w ciągu miesiąca. Są jednak nowe zasady! Wszelkie karty i bony przepłacone będą musiały być przeznaczone na konkretne cele w konkretnych miejscach. Do kiedy można składać deklarację podatkową w Niemczech? W celu rozliczenia poprzedniego roku niemieckie deklaracje podatkowe trzeba złożyć do ostatniego dnia lipca tego roku. Jeżeli jednak podatnik korzysta z pomocy specjalisty, może rozliczyć się nawet do końca lutego 2023 roku. Co jeżeli nie złożycie deklaracji na czas? W Niemczech niewypełnienie obowiązku złożenia deklaracji skutkuje karami finansowymi. Obecnie funkcjonująca kara wynosi 25 euro za każdy rozpoczęty miesiąc. Przeprowadzka w zawiązku z pracą Już od 1 kwietnia 2022 roku osoby, które zmieniają miejsce zamieszkania w związku z pracą, mogą liczyć na wsparcie przy okazji rozliczenia podatkowego. Jest to tzw. ryczałt na koszty przeprowadzki. Singiel będzie mógł liczyć na kwotę 886 euro, zaś małżeństwa, pary oraz dzieci - 590 euro od osoby. Dodatek za koronawirusa Jeśli niemiecki pracodawca przyzna pracownikowi bonus ze względu na pracę w trakcie pandemii koronawirusa, to do ostatniego dnia marca bieżącego roku kwota ta będzie zwolniona z podatku (maksymalnie do 1500 euro). Biuro w domu W dniach, których pracownicy pracują z domu, do końca 2022 roku, obowiązuje możliwość odliczenia 5 euro każdego dnia. Łącznie nie może być to jednak kwota wyższa od 600 euro. Przypominamy też, że osoby, które jeżdżą do pracy, mogą starać się o dodatek za dojazd do pracy w Niemczech. Jest to 30 centów za każdy kilometr. Co nowego dla pracowników? W tym roku, jeśli pracodawca zapewni posiłki swoim pracownikom, będą one podlegały opodatkowaniu (po prostu niemiecki US uzna to za wynagrodzenie, które zależy opodatkować). Od tego, czy tak się stanie zależy wartość „wynagrodzenia”, a w tym roku jest to 270 euro za posiłki w pracy.
Ile wynosi podatek kościelny? Stawka podatku kościelnego w zależności od landu wynosi 8% w Badenii-Wirtembergii oraz w Bawarii, 9% w pozostałych landach. Wysokość podatku kościelnego uzależniona jest od miejsca zamieszkania. i od dochodów. Od 1 stycznia 2015 roku do jego obliczenia brane są także pod uwagę środki zgromadzone w Kwota wolna od podatku to wysokość dochodu, od której nie trzeba odprowadzać podatku. Obowiązuje w Polsce i Europie, choć w różnych państwach jej wysokość jest inna. Co to jest kwota wolna od podatku i ile wynosi? Jak działa kwota wolna od podatku w Holandii, Niemczech oraz innych krajach Europy? Co to jest kwota wolna od podatku? Kwota wolna od podatku jest ustalana ustawowo i systematycznie rośnie, osiągając w 2019 roku poziom 8 000 zł. Oznacza wysokość dochodu, od której nie ma obowiązku odprowadzania podatku. Dotyczy wyłącznie podatników, którzy rozliczają przychody opodatkowane według skali, w oparciu o PIT-37 lub PIT-36. To znaczy, że przychody opodatkowane ryczałtowo od przychodów ewidencjonowanych (PIT-28), liniowo (PIT-36L), ze zbycia nieruchomości (PIT-39) lub z kapitałów pieniężnych (PIT-38) nie uprawniają do skorzystania z tej kwoty. Nie dają do niej także prawa dochody zwolnione z opodatkowania bądź rozliczane ryczałtem, np. umowy o wykonanie utworu, o dzieło, typu zlecenie oraz inne rodzaje umów rozliczane jako działalność wykonywana osobiście, jeżeli suma należności takich umów nie przekracza 200 zł. Ile wynosi kwota wolna od podatku w Holandii? W różnych krajach europejskich inna jest kwota wolna od podatku. Holandia w 2020 roku przewiduje 2 progi podatkowe (wcześniej były 3), które przedstawiają się następująco: - I próg - do 68 507 euro ze stawką 37,05%; - II próg - powyżej 68 507 euro ze stawką 49,5%. Dotychczas kwoty wolne od podatku wynosiły do 2 103 euro w pierwszym progu, 1366 euro w drugim oraz 1 366 euro w trzecim. W 2020 roku prawdopodobnie będą one inne. Ile wynosi kwota wolna od podatku w Niemczech? A jak przedstawia się w innych krajach kwota wolna od podatku? Niemcy, podobnie jak Holendrzy, mają jedne z najwyższych podatków w Europie, ale równocześnie całkiem wysokie kwoty wolne od podatku. Steuerfreibetrag w 2020 roku wzrósł o 240 euro i wynosi aktualnie 9 408 euro brutto dla osoby samotnej, z kolei w przypadku małżeństw kwota ta wzrosła o 480 euro i obecnie wynosi 18816 euro. Suma ta jest traktowana u naszych zachodnich sąsiadów jako socjalne minimum dla obywatela, do którego wysokości państwo nie nakłada podatków. Ile wynosi kwota wolna od podatku w Anglii? Interesująco przedstawia się również brytyjska kwota wolna od podatku. Anglia w roku podatkowym 2020/2021 określiła Personal Allowance na sumę 12 500 funtów, co wynosi 1 042 funty miesięcznie i 240 funtów tygodniowo. Kwota ta nie zmieniła się względem roku ubiegłego, co stanowi sytuację wyjątkową. W ostatnich latach bowiem suma ta zmieniała się regularnie. Na przykład, w 2010 roku wynosiła ok. 6 500 funtów. Na uwagę zasługują też prognozy ekonomistów względem wysokości przyszłorocznej kwoty wolnej od podatku oraz sum w następnych latach. Szacuje się, że w roku podatkowym 2021/2022 kwota wolna od podatku UK wyniesie ok. 12 760 funtów. Ile wynosi kwota wolna od podatku w Belgii? Ile wynosi belgijska kwota wolna od podatku? Belgia zapewnia kwotę wolną od podatku w wysokości 8 860 euro. W wyniku różnych sytuacji, np. rodzinnych, może ona zostać zwiększona. Na przykład, osoby wychowujące dzieci zyskują kwotę wolną od podatku wyższą niż 8 860 euro. Suma zależy od liczby posiadanych dzieci. Ponadto, jeżeli podatnik ma na swoim utrzymaniu również inne osoby z rodziny (rodziców albo rodzeństwo w wieku powyżej 65 lat), to również zyskuje wyższą kwotę wolną od podatku. Jak działa kwota wolna od podatku? Jak już wspomniano wcześniej, kwota wolna od podatku to wysokość dochodu, od której nie trzeba odprowadzać podatku. To oznacza, że pracownicy, których dochód w danym roku podatkowym był niższy niż 8 000 zł, nie muszą odprowadzać od niego podatku. Osoby zarabiające więcej, muszą natomiast zapłacić podatek 17% lub 32% (w zależności od progu podatkowego), obniżony o kwotę zmniejszającą podatek. W ich przypadku występuje tzw. degresywna kwota wolna od podatku. Czy trzeba składać PIT, gdy dochód wynosi mniej niż 8 000 zł? Tak, należy wiedzieć, że nawet jeśli suma ta nie została w danym roku przekroczona, to podatnik nadal jest zobowiązany do złożenia deklaracji. W 2023 roku płaca minimalna w Niemczech wynosi 12 euro na godzinę brutto. Jak wyliczył portal t-online można przyjąć, że osoba, która pracuje w pełnym wymiarze godzin, czyli około 176 godzin miesięcznie, osiąga zarobki brutto w wysokości 2112 euro. Jeśli przynależy do pierwszej klasy podatkowej na rękę otrzymuje jedynie 1500 euro. Bierze się tu pod uwagę ilość koni mechanicznych. Opodatkowanie samochodu z silnikiem benzynowym wynosi 2 Euro za każde rozpoczęte 100 cm³ pojemności. W przypadku diesla to aż 9,50 Euro za każde rozpoczęte 100 cm³ pojemności. Co ile płaci się podatek drogowy w Niemczech? Płatność za podatek drogowy w Niemczech powinna nastąpić do 20 września danego roku. Jeżeli wyliczona kwota przekracza 500 euro, to wpłata może być w dwóch ratach, a dla kwot powyżej 1000 euro – w czterech ratach. Czy trzeba płacić podatek drogowy w Niemczech? Czasowe zwolnienie z opłaty podatku drogowego w Niemczech (na okres do 1 roku od przekroczenia granicy) uzyskują samochody zameldowane w innym kraju Unii Europejskiej niż Niemcy. Czasowe zwolnienie z KFZ Steuer przysługuje osobom, które posiadają zwykłe miejsce zamieszkania w innym kraju, np. w Polsce. Jak się nazywa podatek drogowy w Niemczech? Ten podatek samochodowy nazywa się Kfz-Steuer. Stanowi znaczną część kosztów właścicieli samochodów, więc jego wartość jest pierwszą rzeczą, na którą należy zwrócić uwagę przy zakupie auta. Od czego zależy podatek drogowy w Niemczech? W Niemczech obowiązuje podatek drogowy, którego wysokość jest zależna między innymi od emisji spalin pojazdu, jego wieku, czy wielkości silnika. Warto przed zakupem samochodu obliczyć jego wysokość, aby wiedzieć z jakimi koszatmi należy się liczyć. Prezentują się one następująco: powyżej 3,5 tony do 5,5 tony włącznie – 880,77 zł, powyżej 5,5 tony do 9 ton włącznie – 1469,31 zł, powyżej 9 ton, ale poniżej 12 ton – 1763,16 zł. Jak wykupic podatek drogowy w Niemczech? Wystarczy, że posiadacie meldunek oraz zatrudnienie w Niemczech. Podczas kontroli drogowej kierujący powinien pokazać dokument potwierdzający zapłacenie podatku od samochodu na rzecz niemieckiego urzędu skarbowego. Czy trzeba przerejestrować samochód w Niemczech? Jeśli Twój “główny ośrodek interesów życiowych” jest w Niemczech, to musisz przerejestrować auto. Polskie tablice rejestracyjne w Niemczech w tym przypadku niestety nie przejdą. Kiedy trzeba płacić podatek drogowy w Niemczech? Podatek drogowy w Niemczech należy zapłacić z góry za następny rok, w terminie do 20 września, w całości. Jeśli podatek przekracza 500 euro, wtedy właściciele pojazdów mogą zapłacić go w dwóch ratach, co pół roku. Jaka jest kara za niezapłacenie podatku drogowego w Niemczech? Zgodnie z § 378 niemieckiej Ordynacji Podatkowej za lekkomyślne uszczuplenie podatku grozi kara grzywny do 50 000 euro. Od czego zależy wysokość podatku drogowego? Ustalono w niej, że wysokość rocznych stawek podatku od środków transportowych zarejestrowanych na terytorium danej gminy uchwalana jest zawsze przez władze gminy. Mogą one różnić się w zależności od liczby miejsc siedzących w pojeździe, jego wpływu na środowisko naturalne czy roku, w którym został wyprodukowany. Podatek dochodowy od osób fizycznych w Polsce w przypadku skali podatkowej wynosi 17%, ale tylko do kwoty 85 tys. 528 zł. Każda złotówka dochodu powyżej tej kwoty jest obciążana inną stawką – 32%. Płatnik może uiszczać daninę na zasadach podatku liniowego. W takim układzie wysokość podatku to 19%. Ta strona korzysta z ciasteczek Data publikacji tekstu: (value-added tax), czyli podatek od wartości dodanej w języku lokalnym to „Mehrwertsteuer”, a akronim VAT jest tłumaczony jako „MWSt”. Dowiedz się, jakie są stawki VAT w Niemczech i kiedy powstaje obowiązek rejestracji VAT w Niemczech. Na co zwrócić uwagę? Czy w Niemczech obowiązują niższe stawki VAT niż Polsce? Stawki VAT w NiemczechVAT w Niemczech obowiązuje od 1968 roku. W Niemczech istnieją trzy stawki stawka niemieckiego podatku Umsatzsteuer (VAT) wynosi 19% i ma zastosowanie w przypadku większości towarów, dla których nie obowiązują stawki obniżone – 7% i 0%.Stawka VAT – Niemcy Wskazane towary lub usługi19%Wszystkie towary lub usługi inne niż wskazane poniżej 7%Niektóre artykuły spożywcze i ich dostawa, mleko i niektóre produkty mleczne, zaopatrzenie w wodę (z wyłączeniem wody butelkowanej), sprzęt medyczny dla osób niepełnosprawnych, niektóre krajowe przewozy pasażerskie, wewnątrzwspólnotowy i międzynarodowy transport pasażerski dla niektórych przewozów drogowych, kolejowych i żeglugi śródlądowej (do 50 km), książki (z wyłączeniem książek, których treść jest szkodliwa dla nieletnich), e-booki, audiobooki, gazety i czasopisma (z wyjątkiem tych, które zawierają treści szkodliwe dla nieletnich i / lub reklam w ponad 50%), wstęp na wydarzenia kulturalne, zakwaterowanie w hotelu (tylko zakwaterowanie krótkoterminowe), niektóre wejścia na imprezy sportowe, służby socjalne, opieka medyczna i dentystyczna, drewno kominkowe, kwiaty cięte i rośliny do użytku dekoracyjnego i do produkcji żywności, opodatkowanie niektórych złotych monet i biżuterii, dostawa produktów spożywczych 0%Transport wewnątrzwspólnotowy i międzynarodowy (z wyłączeniem transportu drogowego i kolejowego oraz niektórych środków żeglugi śródlądowej) Steuernummer a USt-IdNrW Polsce każda firma otrzymuje NIP (numer identyfikacji podatkowej), aktóry służy do rozliczeń VAT z urzędem skarbowym. W przypadku dokonywania transakcji wewnątrzwspólnotowych przedsiębiorca ubiega się o rejestrację VAT-UE. Z kolei numerem VAT-UE jest numer NIP z przedrostkiem PL – np. PL1234567890Numer identyfikacji podatkowej w Niemczech dzielimy na Steuernummer oraz USt-IdNr (Umsatzsteuer – Identifikationsnummer).Steuernummer potrzebny jest przedsiębiorcy do tranakcji z niemieckimi firmami i identyfikacji w urzędzie skarbowym. Jest to odpowiednik polskiego numeru – Identifikationsnummer (USt-IdNr) z kolei wymagany jest do dokonywania transakcji wewnątrzwspólnotowych – odpowiednik numer polskiego VAT-UE i potocznie nazywanym numerem VAT DE. Jest to 9-cyfrowy numer, który następuje po przedrostku DE. Niezbędny jest przedsiębiorcom, którzy dostarczają i nabywają wewnątrzwspólnotowo towary, świadczą usługi, za które odbiorca musi zapłacić podatek bądź też korzystają z usług firm z innych państw. Wniosek o przyznanie numeru USt-IdNr. należy zgłosić przy składaniu wniosku o rejestrację VAT w każdy będzie posiadać Steuernummer, tak samo jak numer NIP w Polsce. Natomiast USt-IdNr (VAT DE), tak samo jak VAT-UE w Polsce, jest wydawany jeśli się o niego na platformach Amazon czy eBay dla potwierdzenia rejestracji VAT w Niemczech dodatkowo będą potrzebować tzw. certyfikat 22F. Wymogi faktury VAT – NiemcyFaktury powinny zawierać następujące podstawowe informacje:Data wystawienia fakturyUnikalny numerPełny adres dostawcy i klientaNumer VAT dostawcyPełen opis dostarczonych usług lub towarówSzczegóły dotyczące ilości towarówData dostawy (jeżeli jest inna niż data faktury)Wartość netto dostawy podlegająca opodatkowaniuZastosowana stawka VATKwota podatku VATSzczegóły wspierające zerowy podatek VATŁączna wartość brutto faktury Kiedy należy dokonać rejestracji VAT w Niemczech?Obowiązek rejestracji VAT w Niemczech wynika z obowiązku rozliczenia niemieckiego VAT-u przez podmiot zagraniczny. Rozliczanie VAT w Niemczech przez podmioty zagraniczne jest wymagane między innymi jeśli przedsiębiorca magazynuje i wysyła swoje towary z terytorium Niemiec. Obecnie również, jeśli przedsiębiorca przekroczy przychód 10 000 euro w wyniku sprzedaży wysyłkowej do klientów w Unii Europejskiej, to jest on zobowiązany do rozliczenia VAT w Niemczech lub rozliczany jest miesięcznie, kwartalnie lub rocznie. O tym, jaki okres rozliczeniowy będzie obowiązywał przedsiębiorcę decyduje niemiecki urząd skarbowy biorąc pod uwagę przychody z poprzedniego roku. Jeśli przedsiębiorca nie przekroczył kwoty 7500 euro w poprzednim roku, może składać deklaracje kwartalnie. W przypadku rozliczeń miesięcznych i kwartalnych dodatkowo konieczne jest złożenie deklaracji Niemczech podsumowania o wewnątrzwspólnotowych transakcjach (ZM-Meldung, tłumacząc na polski WDT/WNT) są składane miesięcznie do 25-go dnia kolejnego miesiąca. Miesięczną deklarację VAT należy złożyć do 10. dnia kolejnego miesiąca, zaś kwartalną do 10. dnia miesiąca następującego po okresie podatkowym. Roczne rozliczenie podatku VAT w Niemczech powinno być złożone do 31. lipca roku następującego po roku przedsiębiorca powinien zarejestrować się VAT w Niemczech jeśli jego firma:Importuje towary z odprawą celną w NiemczechZajmuje się transportem osób przez terytorium NiemiecŚwiadczy usługi w Niemczech, związane z nieruchomościami, w tym również usługi budowlane Kary i odsetki VAT w NiemczechNierozliczenie podatku VAT w terminie może skutkować naliczeniem odsetek lub nałożeniem kar ze strony niemieckiego urzędu skarbowego. Za opóźnioną płatność mogą zostać naliczone odsetki wynoszące 1% wymaganego podatku. Maksymalna wartość odsetek może wynosić 25 000 euro. Nałożenie kar za deklarację niezłożoną w terminie, zależy w dużym stopniu od woli urzędu i od sytuacji podatnika. Uzasadnienie jednorazowego opóźnienia to coś, co może wpłynąć pozytywnie na decyzję urzędu i odstąpienie od nałożenia kary, podczas gdy częste opóźnienia będą wpływać negatywnie. Nałożona kara wynosi zazwyczaj od 100 do 500 euro. Intrastat w NiemczechPoza deklaracją VAT zagraniczne firmy działające w Niemczech mogą być zobowiązane do raportowania statystycznego Intrastat. Zawiera on informacje o dokonanym przywozie lub wywozie towarów między krajami należącymi do Wspólnoty Europejskiej, jak i przemieszczeniu własnych towarów do magazynu znajdującego się w innym państwie dla przywozu wynosi 800 000 euro. Próg dla wywozu wynosi natomiast 500 000 euro. Comiesięczny raport Intrastat należy składać do 10 dnia kolejnego miesiąca. Urząd skarbowy – FinanzamtZe względu na bliskie relacje handlowe Polski i Niemiec bardzo duża liczba polskich firm ma obowiązek rejestracji i rozliczeń VAT w Niemczech. Z tego tytułu do obsługi polskich firm zostały dedykowane 4 urzędy Skarbowy w Noerdlingen – jeśli nazwisko przedsiębiorcy, nazwa spółki cywilnej lub osoby prawnej zaczyna się na literę SUrząd Skarbowy w Hameln – jeśli nazwisko przedsiębiorcy, nazwa spółki cywilnej lub osoby prawnej zaczyna się zaczyna się od liter A do GUrząd Skarbowy w Oranienburg – jeśli nazwisko przedsiębiorcy, nazwa spółki cywilnej lub osoby prawnej zaczyna się od liter H do L,Urząd Skarbowy w Cottbus – jeśli nazwisko przedsiębiorcy, nazwa spółki cywilnej lub osoby prawnej zaczyna się od liter H do LChcesz dokonać rejestracji na VAT w Niemczech? Interesuje Cię podatek VAT Niemcy? >> napisz do nas Więcej artykułów Bez kategorii Zobacz wszystkieNewsletter Jeśli chcesz otrzymywać ciekawe informacje na temat branży e-commerce oraz podatku VAT dołącz do naszego newslettera Obiecujemy dbać o jakość przesyłanych informacji i nigdy nie przekażemy Twojego adresu email podmiotom trzecim zOzy.ile wynosi podatek drogowy w niemczech
